Мы постоянно анализируем компании и зачастую сталкиваемся со сложностями при ведении портфелей наших инвесторов в области налогообложения дивидендов. На одних ресурсах имеются существенные ошибки, на других нет сводной простой таблицы по интересующим моментам. Все сведения приходится собирать с разных ресурсов и перепроверять. Поэтому мы создали полный сводный материал по налогам на дивиденды в разных странах для резидентов России (физлиц). Это уникальный материал, который пригодится любому инвестору. В дальнейшем мы пополним таблицу и для юр.лиц. Спасибо, что с нами. Пользуйтесь!

Сколько нужно заплатить налогов на доход от сделок и от дивидендов

В конце года инвесторы платят налоги на доходы. В России налог составляет 13%. Помимо российских акций, в портфеле могут быть разные акции из разных стран — и в уплате налогов появляются нюансы. Рассказываем, какие именно. 

Если компания зарегистрирована в другой стране, налог на дивиденды рассчитывается по ставке страны регистрации. Если ставка налога ниже 13% или ее нет совсем, то вам потребуется самостоятельно декларировать и уплачивать недостающую сумму в налоговую. В этих случаях брокер не выступает налоговым агентом.

Например, если налог на дивиденды в какой-либо стране 10%, то российскому инвестору придется заплатить 3% в ФНС самостоятельно. Если со страной не заключено соглашение об отмене двойного налогообложения, порядок уплаты будет такой: ставка страны + 13%.

Как определить место регистрации компании

Со странами, с которыми у РФ есть договор об отмене двойного налогообложения, возможно понижение налоговой ставки. Конкретно по каждой компании нужно уточнять у своего брокера или напишите нам в комментарии.

Важно! Регистрация компании определяется не по первым буквам ISIN!

Чтобы определить страну регистрации компании, нужно вбить ISIN-код на сайте Мосбиржи.

В окне «Наименование эмитента; страна эмитента» посмотреть на последние две заглавные буквы. Эти буквы являются обозначением страны, в которой зарегистрирована компания.

Например, российская компания х5 Retail Group зарегистрирована в Нидерландах (NL), ставка налога составляет 15%. Поскольку с 1 января 2022г. Россия расторгает соглашение о двойном налогообложении, инвестор будет платить 15+13%. Итого 28%.

Налог на дивиденды в разных странах: таблица

У каждой страны разный налог для нерезидентов этих стран, поэтому мы собрали все сведения по торгуемым странам и свели эти данные в единую таблицу.

Для составления таблицы были использованы данные Deloitte, Федеральной налоговой службы России и Министерства финансов, а также документы отдельных стран по их налогообложению.

Налоги взимаются иностранным налоговым агентом либо по ставке СоИДН, либо по установленному налогу на дивиденды для россиян. Чаще всего опираются на СоИДН. Посмотреть, какой налог был списан, можно в отчетности Вашего брокера. Если сумма налога меньше 13%, остаток нужно уплатить через подачу декларации в налоговый орган. Если больше 13%, нужно только подать декларацию о наличии у Вас акций иностранных компаний без уплаты дополнительного налога. Если СоИДН не заключено, к уже списанной сумме нужно доплатить еще 13% полностью через ФНС.

Напоминаем, что если у страны налог меньше 13%, остаток нужно уплатить самостоятельно в ФНС. Если со страной не заключено соглашение об отмене двойного налогообложения, порядок уплаты будет такой: ставка страны + 13%.

ПОДПИСЫВАЙТЕСЬ НА НАШ ТЕЛЕГРАМ-КАНАЛ И ПОЛУЧАЙТЕ ПОЛНОЕ АНАЛИТИЧЕСКОЕ ПОКРЫТИЕ И ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ИДЕИ ОТ НАШИХ АНАЛИТИКОВ!